Langsung ke konten
PrimeTax
IDEN

01 — Tax Advisory

Advisory Pajak Korporasi untuk Keputusan yang Penting

Pahami implikasi pajak dari keputusan bisnis, evaluasi opsi yang tersedia, dan dokumentasikan dasar pertimbangan atas posisi pajak yang material.

Ajukan Diagnostik Risiko Pajak

Situasi klien

Kapan Perusahaan Melibatkan Kami

Transaksi material sedang dinegosiasikan

Klausul kontrak, alur pembayaran, dan pilihan entitas dapat mengubah konsekuensi pajak. Manajemen perlu memahami implikasinya sebelum menandatangani, bukan sesudahnya.

Posisi pajak bergantung pada interpretasi

Sebagian posisi bergantung pada cara ketentuan ditafsirkan. Tim keuangan membutuhkan dasar terdokumentasi yang dapat dijelaskan kepada auditor, direksi, dan kantor pajak.

Ketidakpastian atas eksposur historis

Perbedaan antara laporan komersial dan pelaporan pajak, atau perubahan model bisnis, dapat menimbulkan eksposur yang belum terukur.

Tuntutan tata kelola meningkat

Direksi dan kantor pusat regional semakin mengharapkan kerangka yang jelas tentang cara risiko pajak diidentifikasi, dieskalasi, dan diputuskan.

Ruang lingkup

Cakupan Pendampingan

Tax Health Check
Diagnostik terfokus atas area pajak utama untuk mengidentifikasi potensi eksposur, kekurangan dokumentasi, dan prioritas penanganan.
Corporate Tax Review
Review posisi PPh Badan, PPN, dan PPh potong/pungut terhadap dokumen pendukung dan ketentuan yang berlaku.
Tax Planning
Evaluasi opsi yang sah untuk menstrukturkan transaksi dan operasional, dengan risiko dan asumsi setiap opsi dijelaskan secara jelas.
Tax Opinion dan Second Opinion
Analisis tertulis atas pertanyaan pajak tertentu, mencakup fakta yang digunakan, dasar ketentuan, interpretasi, dan batasannya.
Tax Risk Assessment
Identifikasi dan prioritisasi risiko pajak berdasarkan kemungkinan dan potensi dampak, disajikan dalam format yang dapat ditindaklanjuti manajemen.
Tax Governance
Perancangan atau review kebijakan, peran, kontrol, dan prosedur eskalasi pajak yang sesuai dengan skala dan kompleksitas grup.

Proses penugasan

Bagaimana Pekerjaan Disusun

  1. 01

    Memahami

    Memperjelas pertanyaan bisnis, linimasa keputusan, dan ruang lingkup review yang disepakati.

  2. 02

    Menilai

    Menelaah fakta, kontrak, SPT, dan dokumen terhadap ketentuan yang berlaku.

  3. 03

    Memberi Advis

    Menyampaikan temuan, opsi, dan risiko secara tertulis, disertai rekomendasi bila relevan.

  4. 04

    Mendampingi

    Membantu langkah implementasi yang disepakati atau pertanyaan lanjutan dari manajemen dan auditor.

Pertimbangan

Konteks Regulasi dan Teknis

Perubahan regulasi

Ketentuan pajak Indonesia berubah signifikan sejak Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP, UU Nomor 7 Tahun 2021) dan penerapan sistem administrasi Coretax. Posisi yang diambil berdasarkan ketentuan lama mungkin perlu ditinjau ulang.

Dokumentasi sama pentingnya dengan posisi

Posisi yang dapat dipertahankan bergantung pada dokumentasi fakta dan pertimbangan yang dibuat pada saat itu, bukan hanya pada kesimpulannya.

Perencanaan harus memiliki substansi komersial

Perencanaan pajak dinilai berdasarkan tujuan komersial suatu skema. Opsi tanpa substansi memiliki risiko tinggi dan tidak kami rekomendasikan.

Ringkasan untuk informasi umum. Ketentuan diterapkan sesuai fakta spesifik setiap penugasan.

Cara kami menyajikan eksposur kepada manajemen

Kemungkinan
RendahSedangTinggi

Dampak

Kerangka ilustratif. Penilaian aktual bergantung pada fakta setiap penugasan.

FAQ

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa perbedaan Tax Health Check dan Corporate Tax Review?

Tax Health Check adalah diagnostik terfokus untuk mengidentifikasi area prioritas dengan cepat. Corporate Tax Review menelaah lebih dalam jenis pajak dan periode tertentu, menguji posisi terhadap dokumen dan ketentuan. Banyak klien memulai dengan Health Check lalu menetapkan ruang lingkup review atas area yang disorotnya.

Apakah PrimeTax dapat memberikan second opinion atas advis konsultan lain?

Ya. Second opinion menelaah fakta, asumsi, dan dasar ketentuan dari posisi yang ada, lalu menyatakan apakah kami sependapat, tidak sependapat, atau melihat risiko tambahan. Kami akan meminta analisis awal dan fakta pendukungnya.

Apakah Anda menjamin penghematan pajak?

Tidak. Kami mengevaluasi opsi yang sah serta menjelaskan risiko dan asumsinya agar manajemen dapat mengambil keputusan berdasarkan informasi yang memadai. Hasil akhir bergantung pada fakta, implementasi, dan posisi yang diambil otoritas pajak.

Terkait

Layanan dan Insights Terkait

02

International Tax & PMA

Advisory pajak Indonesia bagi perusahaan PMA dan transaksi lintas negara, termasuk P3B dan pemotongan PPh.

Lihat International Tax & PMA
04

Tax Controversy

Pendampingan SP2DK, pemeriksaan pajak, keberatan, banding, dan restitusi — dari tanggapan pertama hingga strategi sengketa.

Lihat Tax Controversy

Ajukan Diagnostik Risiko Pajak.

Sampaikan konteks persoalan Anda. Kami akan mengusulkan ruang lingkup dan pendekatan untuk diskusi awal.

Ajukan Diagnostik Risiko Pajak